Fiscale Kennis H2 Herhaling

• Praktische economie
• MBO
• Studiejaar 3

  Fiscale kennis

Wat betekent 'fiscus'?

1. aflossen, schulden terugbetalen
2. belastingdienst, staatskas
3. failliet
4. in financiële problemen zittend

Op het loon van Nienke wordt elke maand € 570 loonheffing ingehouden.

Welke bewering over deze loonheffing is fout?

1. De loonheffing bestaat uit loonbelasting en premies volksverzekeringen.
2. De loonheffing is een vooruit- betaling op de inkomsten- belasting en op een aantal sociale premies.
3. Het bedrag van de loonheffing is niet afhankelijk van de hoogte van het loon.
4. Nienke’s werkgever draagt de loonheffing af aan de Belastingdienst.

Bereken het nettoloon:
Brutoloon: € 3.000,-
Loonheffing: € 875,-
sociale premies werknemer: € 150,-

1. € 1.975,-
2. € 2.200,-
3. € 2.050,-
4. Kan niet berekend worden, omdat er gegevens ontbreken.

Wat behoort niet tot de kosten van de werkgever?

1. Bedrijfskleding
2. Ingehouden loon-heffing van brutoloon
3. Vakantiegeld
4. Werkgeversdeel Sociale lasten

Jayden heeft vakantiewerk gedaan en daarmee € 600 verdiend.
Op zijn loon is € 100 loonheffing ingehouden. Deze gegevens staan op zijn jaaropgave. Jayden heeft recht op teruggave van de loonheffing.
Kies van wie hij de betaalde loonheffing kan terugkrijgen.

1. de belastingdienst, wordt automatisch teruggestort
2. de gemeente, automatisch
3. de werkgever, deze vult het teruggaafformulier in
4. de belastingdiens, maar moet daarvoor zelf wel een aangifte formulier aanleveren

Bart krijgt een loonbriefje met daarop het bedrag van de loonheffing. Zijn werkgever houdt dit geld in op zijn loon en draagt het af aan de belastingdienst. De loonheffing is een combinatie van twee heffingen van de overheid.

Noteer uit welke twee heffingen de loonheffing van Bart bestaat.

1. loonbelasting en premies werknemersverzekeringen
2. btw en sociale premies
3. loonbelasting en inkomstenbelasting
4. loonbelasting en premies volksverzekeringen

Het nettoloon is:

1. brutoloon minus het werknemersaandeel pensioenpremie minus het werknemersaandeel loonheffing minus inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet.
2. brutoloon plus overhevelingstoeslag minus het werknemersaandeel pensioenpremie minus het werknemersaandeel loonheffing minus inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet
3. brutoloon minus werknemersaandeel pensioenpremie minus de loonbelasting minus het werknemersaandeel premies werknemersverzekeringen
4. brutoloon minus het werkgeversaandeel pensioenpremie minus de loonheffing minus het werkgeversaandeel premies werknemersverzekeringen .

Twee beweringen over loonheffing.
I. Loonheffing bestaat uit loonbelasting en alle sociale premies.
II.Loonheffing is een voorschot op de inkomstenbelasting.
Welke bewering(en) is/zijn juist?

1. Beide zijn goed
2. I is goed en II is fout
3. I is fout en II is goed
4. Beide zijn fout

Wat gebeurt er als de ingehouden loonheffing hoger is dan de te betalen inkomstenbelasting?

1. Je krijgt dan een naheffing
2. Je krijgt dan een voorheffing
3. Je krijgt dan automatisch geld terug van de Belastingdienst
4. Er gebeurt dan helemaal niets totdat je zelf actie onderneemt.

Lees de volgende uitspraken over inkomstenbelasting. Welke is juist?

1. Hoe hoger de loonheffing, hoe meer inkomstenbelasting je moet betalen
2. Hoe meer je verdient, hoe hoger het belastingtarief.
3. Inkomstenbelasting is een andere benaming voor loonbelasting
4. Voor de aangifte inkomstenbelasting hoef je alleen je inkomen te weten

Het werkgeversdeel van de pensioenpremie

1. Verlaagt de loonkosten
2. Verhoogt de loonkosten
3. Verhoogt en verlaagt de loonkosten niet.
4. Verlaagt je nettoloon

De inkomstenbelasting met schijventarief kent dus een

1. progressief tarief
2. proportioneel tarief
3. degressief tarief
4. geen antwoord goed

De auto van de zaak

1. Is een loonkostenpost voor de werkgever
2. Zie je op de loonstrook van de werknemer
3. is belast tegen 25% van de cataloguswaarde
4. is vrijgesteld van loonheffing

Joost maakt gebruik van een auto van de zaak waar hij werkt.

Dit is een voorbeeld van...

1. Inkomen in natura
2. Inkomen zonder tegenprestatie
3. Vrij besteedbaar inkomen
4. Loon

Op het loon van Nienke wordt elke maand € 570 loonheffing ingehouden.

Welke bewering over deze loonheffing is fout?

1. De loonheffing bestaat uit loonbelasting en premies volksverzekeringen.
2. De loonheffing is een vooruit- betaling op de inkomstenbelasting en op een aantal sociale premies.
3. Het bedrag van de loonheffing is niet afhankelijk van de hoogte van het loon.
4. Nienke’s werkgever draagt de loonheffing af aan de Belastingdienst.

Twee beweringen over loonheffing.
I. Loonheffing bestaat uit loonbelasting en alle sociale premies.
II.Loonheffing is een voorschot op de inkomstenbelasting.
Welke bewering(en) is/zijn juist?

1. Beide zijn goed
2. I is goed en II is fout
3. I is fout en II is goed
4. Beide zijn fout

De inkomstenbelasting met schijventarief kent dus een

1. progressief tarief
2. proportioneel tarief
3. degressief tarief
4. geen antwoord goed

De auto van de zaak

1. Is een loonkostenpost voor de werkgever
2. Zie je op de loonstrook van de werknemer
3. is belast tegen 25% van de cataloguswaarde
4. is vrijgesteld van loonheffing

De bijtelling auto van de zaak in 2020 bedraagt. Welke bewering is fout?

1. Dit is mede afhankelijk van het jaar van aanschaf van de auto.
2. Is belast tegen 8% voor elektrische auto's en overige 22% van de cataloguswaarde
3. is belast tegen 4% voor elektrische auto's en overige 22% van de cataloguswaarde
4. Is belast tegen 4% voor elektrische en hybride auto's en overige 22% van de cataloguswaarde.

Bereken de maandelijkse kosten voor de werknemer.
Cataloguswaarde € 30.000
Elektrische laadpaal bij huis € 3.330,-
Brandstof plug-in hybride diesel.
Belastingschijf 37,35%

1. 4% van € 33.330 / 12 * 37,35%
2. 8% van € 30.000 * 37,35% / 12
3. 37,35% * € 30.000 /12
4. 22% van € 30.000 * 37,35% / 12

Iemand die 4 Rolex horloges bezit voor persoonlijk gebruik, moet de waarde daarvan opgeven in box 3

1. Juist
2. Onjuist

Inkomsten uit aanmerkelijk belang vallen in box 2

1. Juist
2. Onjuist

Als iemand inkomen heeft uit vroegere dienstbetrekking heeft die persoon recht op arbeidskorting

1. Juist
2. Onjuist

Een auto van de zaak die veel CO2 uitstoot en waarmee meer dan 500 km per jaar prive gereden wordt heeft invloed op je inkomen in box 1.

1. Juist
2. Onjuist

De rente die je betaalt over een lening voor de aanschaf van een bankstel, kun je aftrekken in box 1.

1. Juist
2. Onjuist

Reiskosten voor een beroepsopleiding kun je aftrekken als studiekosten

1. Juist
2. Onjuist

Schrijf 3 aftrekposten op voor de inkomstenbelasting

Schrijf 2 voorbelastingen op voor de inkomstenbelasting

Wanneer heb je recht op reisaftrek?

De eigenaar van een eenmanszaak haalt iedere maand 2000euro uit de kas voor zijn huishouden.
Hier is sprake van een ......

1. Echte dienstbetrekking
2. Fictieve dienstbetrekking
3. Oneigenlijke dienstbetrekking
4. Geen dienstbetrekking

Een bouwvakker ontvangt elke maand 1500 euro arbeidsongeschiktheidsuitkering (WIA)
Hier is sprake van een ......

1. Echte dienstbetrekking
2. Fictieve dienstbetrekking
3. Oneigenlijke dienstbetrekking
4. Geen dienstbetrekking

Een conducteur bij de spoorwegen ontvangt 1800 euro vergoeding voor zijn werk.
Hier is sprake van een ......

1. Echte dienstbetrekking
2. Fictieve dienstbetrekking
3. Oneigenlijke dienstbetrekking
4. Geen dienstbetrekking

Een MBO-er loopt stage bij KLM en krijgt hiervoor een stagevergoeding van 1000 euro per maand.
Hier is sprake van een ......

1. Echte dienstbetrekking
2. Fictieve dienstbetrekking
3. Oneigenlijke dienstbetrekking
4. Geen dienstbetrekking

Op welke datum dient een factuur uiterlijk te zijn uitgereikt?

Welk nadeel ontstaat voor de koper als deze de factuur te laat ontvangt?

Een handelaar in 2e hands goederen valt onder de margeregeling. Hij koopt van een particulier een fiets voor 150 euro. De handelaar verkoopt deze fiets later voor 283,10 via de margeregeling.
Bereken de btw die deze handelaar over deze verkoop moet afdragen.

De kleine ondernemersregeling geldt alleen voor eenmanszaken

1. Juist
2. Onjuist

De kleine ondernemersregeling geldt alleen voor eenmanszaken

1. Juist
2. Onjuist

Stel, Ans heeft geen inkomen. Woont samen met Piet die werkt. Aan welke 3 voorwaarden moeten worden voldaan om toch in aanmerking te komen voor de algemene heffingskorting?

Op welke heffingskortingen heeft iemand die niet werkt, samen woont met iemand die wel werkt recht?

Wat zijn vrijgestelde prestaties?

Geef voorbeelden van vrijgestelde prestaties

De auto en omzetbelasting.
Welke kosten mogen niet teruggevraagd worden?

Wat is een suppletieaangifte?

Welke verzekeringen tellen voor het hele volk - premie volksverzekeringen

Wat is de termijn waarom de belastingdienst terug mag komen op zijn definiteve aanslag?

1. 5 jaar
2. 7 jaar
3. 9 jaar
4. altijd

Waarvoor staat KOR?

Voor wie telt de KOR?
Voor ondernemers met een jaaromzet tot maximaal:

1. 12.000 euro
2. 15.000 euro
3. 20.000 euro
4. 25.000 euro

Ex btw

Mag een ondernemers die gebruik maakt van de KOR btw terug vragen op zijn inkoopfactuur?

1. Ja
2. Nee

Hoe lang mag een ondernemer maximaal gebruik maken van de KOR?

1. 2 jaar
2. 3 jaar
3. 5 jaar
4. 7 jaar

Bezittingen vallen in box 3. Schrijf zoveel mogelijk bezittingen op welke hieronder vallen

Welke vergoedingen/verstrekkingen vallen onder de Werkkostenregeling (WKR)

Welke ondernemers moeten inkomstenbelasting betalen?

Wat moet je doen als een klant zijn rekening of een deel van de rekening niet betaalt of na 1 jaar nog niet betaald?