Liquiditeitsbegroting

• Economie
• MBO
• Studiejaar 2

Liquiditeitsbegroting

Liquiditeitsbegroting

Financieel plan

Investeringsbegroting --- Hoeveel geld heb je nodig?

Financieringsbegroting --- Hoe ga je dat betalen?

Exploitatiebegroting --- Verwachte opbrengsten en kosten. 

Liquiditeitsbegroting --- Verwachte inkomsten en uitgaven.

Liquiditeitsbegroting

  Beginsaldo 

+Ontvangsten

- Uitgaven 

= Eindsaldo

welke balansposten vormen de liquiditeiten?

Kas + bank

Liquiditeitsbegroting

Kan je de korte termijn schulden (verplichtingen) betalen?

met geld of met kortlopende activa

Liquiditeit kun je berekenen, maar dat gaat over slechts 1 moment. Wil je een beter inzicht: liquiditeitsbegroting (per periode)

toekomstige inkomsten en uitgaven bepalen!

Liquiditeitsbegroting

Het doel van het opstellen van een liquiditeitsbegroting is om vooraf te kunnen zien of er in een bepaalde periode een tekort of overschot ontstaat ten opzichte van de aanwezige liquide middelen. 

Anders gezegd: als een bedrijf 

Afschrijvingskosten

waarom komen de afschrijvingskosten niet terug in de liquiditeitsbegroting?

TIPS

- verandert kas of banksaldo? dan altijd opnemen in de liquiditeitsbegroting

- tijdstip van ontvangst / uitgave is bepalend voor toegekende periode op de liquiditeitsbegroting

- permanentie (op welke periode heeft opbrengst / kostenpost betrekking?) is uitgangspunt van de resultatenbegroting

- ontvangsten en uitgaven zijn inclusief BTW (indien van toepassing)

- opbrengsten en kosten zijn exclusief BTW

- ontvangst / uitgave is vaak ook opbrengst / kostenpost maar dit hoeft niet!

Welke begroting is dit?

1. Liquiditeitsbegroting
2. Financieringsplan
3. Exploitatiebegroting
4. Investeringen

Wat staat niet op de liquiditeitsbegroting?

1. Winst
2. Inkomsten
3. Beginsaldo
4. Eindsaldo

Verkopen op rekening dienen pas over 2 maanden (krediettermijn) betaald te worden door klanten. De omzet 1e kwartaal 2021 (verkopen op rekening) wordt als volgt geschat: januari € 180.000 februari € 200.000 maart € 190.000

Wat zie je in de overzichten van januari terug?

1. Liquiditeitsbegroting januari: €180.000 Resultatenbegroting januari: € 180.000
2. Liquiditeitsbegroting januari: €0 Resultatenbegroting januari: € 180.000
3. Liquiditeitsbegroting januari: €180.000 Resultatenbegroting januari: € 0
4. Liquiditeitsbegroting januari: €0 Resultatenbegroting januari: € 0

Op 1 januari wordt een nieuwe auto aangeschaft voor € 10.000 excl. 21% btw. De verwachting is dat de auto 5 jaar gebruikt kan worden.

Op welke overzicht over januari komt de aanschaf voor?

1. Liquiditeitsbegroting
2. Resultatenbegroting
3. Beide overzichten

D) Maak een foto van de liquiditeitsbegroting