Module 3 - keuze onderwerp 'Belastingen, loonheffingen en heffingskorting'

• Burgerschap
• MBO
• Studiejaar 1-4

Instructions

Het keuzeonderwerp Belastingen, loonheffingen en heffingskorting kan aan het einde van module 3 of aan het einde van de andere keuzeonderwerpen worden opgestart.

Belastingen, loonheffingen en heffingskorting 

Vorm: Rad, video met uitleg, verschillende vragen via LessonUp en link naar oefentool.

Duur: 30 minuten

Leerdoelen:

• De studenten kunnen uitleggen wat het verschil is tussen bruto- en nettoloon
• De studenten kunnen verschillende componenten op een loonstrook herkennen
• De studenten kunnen uitleggen wat loonheffingskorting is
• De studenten weten hoe ze belastingaangifte kunnen doen en het belang hiervan.
  

Belastingen.. dat klinkt saai  

Zo saai is het niet, want je kunt er veel geld mee sparen als je weet wat je terug kunt vragen!

In dit onderdeel leer je alles over:

• bruto- en nettoloon
• loonheffing
• geld terugvragen

1. Leid het onderwerp in.
2. Vertel dat de studenten alles gaan leren over bruto- en netto loon, loonheffing en geld terugvragen.

Salaris

Als je betaald krijgt voor je werk op basis van een contract, ontvang je een loonstrookje. Hierop staat je bruto- en nettoloon.

Wat is dit?

Draai aan het rad en vraag aan de studenten of ze weten wat bruto- en nettoloon is. 

Het bruto- en nettoloon vindt je terug op de loonstrook.

Brutoloon is je loon plus belastingen die je moet betalen.

Nettoloon is dat wat je op je rekening krijgt.

Laat de uitleg over het loonstrookje zien. Het filmpje stopt vanzelf bij 2.37 minuten. 

  Loonstrookje

Je ziet hier een loonstrookje. Kunnen we de onderstaande zaken achterhalen?

• Brutosalaris
• Welk bedrag is echt overgemaakt
• Aantal gewerkte uren
• Aantal uren ziek
• Opgebouwde vakantiegeld
• Toeslagen, bijvoorbeeld bij overwerken

1. Zoek met elkaar naar de verschillende onderdelen op het loonstrookje.
2. Laat de studenten antwoord geven op de verschillende componenten.
3. Geef aan dat het ook belangrijk is om te kijken of het aantal uren dat je gewerkt hebt wel klopt.

Loonheffing..

Laat de video zien (duur: 1.43 minuut). In de video wordt een uitleg gegeven over loonheffing.

Leuker kunnen we het niet maken...  

Wel makkelijker?

• Belasting betalen (via werkgever)
• Doordat je recht op korting hebt, betaal je meestal geen belasting 
• Check je jaaropgave/loonstrook op belasting

1. Bespreek de inhoud van het filmpje na met de studenten. 
2. Check of ze het tot zover begrijpen. 

Dit is Mo. Mo verdiende in 2023 bruto € 6.065,-.

Stel de studenten voor aan Mo.

Mo verdiende bruto € 6.065,-
Hoeveel houdt Mo na belasting en sociale premies over?

Ongeveer € 5.000,-

Alles, dus € 6.065,-

75% = € 4.548,-

1. Stel de vraag: Mo verdiende dus bruto € 6.065,- Hoeveel heeft Mo na belasting en sociale premies overgehouden?
2. Laat iedereen onthouden wat volgens hen het juiste antwoord is.
3. Laat zien wat de antwoorden zijn, maar zeg nog niet wat het juiste antwoord is. 

Zonder korting betaalt Mo € 2.240,-

Korting op belasting voor Mo is

€ 3.070,- 

Geef een toelichting

Even een snelle rekensom: 

De belasting die Mo moet betalen is dus € 2.240,-. Hier gaat € 3.070,- vanaf, dat is de algemene heffingskorting. Uiteindelijk hoeft Mo dus geen belasting te betalen (let op het is korting).

Dit gaat over het inkomen in 2023. 

In 2023 was het tarief 36.93% x € 6.065,- = € 2.240,-.

Algemene heffingskorting 2022: €2.888,-

Algemene heffingskorting 2023: €3.070,-

Algemene heffingskorting 2024: €3.362,-.

Nog een keer dezelfde vraag:
Hoeveel heeft Mo na belasting en sociale premies overgehouden?

1. Ongeveer € 5.000,-
2. Alles, dus € 6.065,-
3. 75% = € 4.548,-

1. Stel de vraag nog een keer.
2. Het juiste antwoord is B.
3. Leg het verder uit met behulp van de volgende slide.

Wat staat op de jaaropgave van Mo?

Jaaropgaaf 2023

1. Leg uit: 
   Uit de jaaropgave van Mo blijkt dat de werkgever wel loonheffing heeft moeten betalen aan de belastingdienst. Maar zoals we net in de berekening hebben gezien hoeft Mo door de loonheffingskorting eigenlijk helemaal geen belasting te betalen. Mo kan deze teveel betaalde loonheffing dus terugvragen aan de belastingdienst.
2. LET OP: Het bedrag dat je belastingvrij kunt  verdienen is in 2023 € 8.520,- (in 2024 ca € 14.500).
3. Er is toch € 63 ingehouden. Stel nu de vraag: Hoe regelt Mo nu dat hij het teveel betaalde terugkrijgt? 
4. Het te veel betaalde bedrag kun je terugkrijgen door het doen van belastingaangifte. Hierna gaan we daar verder op in.

Waar moet je op letten als je 2 bijbanen hebt?

1. Vraag de studenten waar zij op moeten letten als ze 2 bijbanen hebben.
2. Staat de heffingskorting bij 2 werkgevers aan, dan moeten ze deze bij 1 werkgever stop zetten. Dit voorkomt dat ze bij moeten betalen. 
   
3. Laat de heffingskorting aanstaan bij de werkgever waar je loon het hoogst is.
   

Belastingaangfite

We gaan het hebben over het doen van belastingaangifte.

Je geld terugvragen bij de belastingdienst...

1. Vraag aan de studenten of de video duidelijk is.

Heb jij weleens belasting
teruggevraagd?

Ja

Nee

1. Stel de vraag: Heb jij weleens belasting teruggevraagd?
2. Vraag door: waarom wel/niet?

Tot hoeveel jaar terug kun je inkomstenbelasting terugvragen?

0

1

3

5

1. Het goede antwoord is 5.
2. Stimuleer de studenten om ook nog over afgelopen 5 jaar te kijken of ze belasting terug kunt krijgen. Misschien heeft de werkgever wel te veel belasting ingehouden.

Oefenen

We gaan oefenen met het doen van een belastingaangifte.

Lees de opdracht eerst goed door en pak de fictieve persoon die het best bij je past.

Start

Als je tijd over hebt of je het idee hebt dat nog weinig studenten een aangifte hebben gedaan, dan kun je ze laten oefenen met de 'Aangifte oefentool'. Deze is ontwikkeld door de belastingdienst.

Om de oefening te starten moet je eerst de link op de slide met de studenten delen. Dit doe je door onderin op de slide 'Toon bij leerling' aan te vinken. De studenten kunnen nu op 'Start' klikken en de Aangifte oefentool opstarten.

Tips

• Check op je loonstrook of loonheffingskorting wordt toegepast.
• Staat die bij 2 werkgevers aan? Zet hem bij 1 werkgever stop.
• Laat de heffingskorting aanstaan bij de werkgever waar je loon het   hoogst is.
• Check je loonstrook op uren.
• Doe aangifte inkomstenbelasting over de afgelopen 5 jaar.
  

Bespreek nog kort de tips.

Criminaliteit & fraude

Beleggen, sparen en crypto

Geld (uit)lenen:
Wat kost het?

Contracten lezen: 

Wat zijn jouw rechten?

Bijna 18: 

Wat nu?

Zelfstandig ondernemen

Keuze onderwerpen

Door naar 'Gouden tips en afsluiting'

1. Klik op het keuze onderwerp dat tijdens de vorige les veel stemmen kreeg.
2. Hebben jullie inmiddels 2 of 3 onderwerpen gehad en heb je nog ongeveer 10 minuten de tijd tot het einde van de les? Klik dan op 'Door naar 'Gouden tips en afsluiting'.