Grote belastingquiz 2024

• Ondernemerschap
• MBO
• Studiejaar 3

De grote belastingquiz

2024

5 onderdelen

 - Algemeen en historie

 - Inkomstenbelasting

 - Factuureisen (herhaling)

 - Omzetbelasting
 - Eindvraagstuk

Scores houden we bij voor het quiz-element

Ronde 1

Algemeen en historie

Sinds wanneer wordt er in Nederland structureel belasting geheven?

1. Sinds de jaartelling
2. Sinds de middeleeuwen
3. Sinds 1795 (Fransen aan de macht)
4. Sinds 1918 (na de 1e Wereldoorlog)

Het huidige belastingstelsel is gebaseerd op 2 belangrijke uitgangspunten. Dat zijn:

1. Draagkracht- en profijtbeginsel
2. Draagkracht- en gelijkheidsbeginsel
3. Gelijkheids- en profijtbeginsel

Soms wordt er ook gesproken over de fiscus, dit is

1. een ander woord voor belastingdienst
2. onderdeel van de belastingdienst dat zich bezig houdt met ondernemers
3. onderdeel van de belastingdienst dat zich bezig houdt met belastingfraude
4. een ander woord voor gemeentelijke belastingen

Waarom gebruikt(e) de belastingdienst altijd blauwe enveloppen?

1. Blauw is een verkoelende kleur en kalmeert.
2. Dat is in de EU afgesproken.
3. De vraag klopt niet. De belastingdienst gebruikt ook rood en groen.
4. Vroeger kregen de belastingambtenaren blauwe vingers van het geldtellen.

Tot 2018 gebruikte de belastingdienst een slogan:

Leuker kunnen we het niet maken, wel .....

1. Eerlijker
2. Sneller
3. Makkelijker
4. Mooier

Ronde 2

Inkomstenbelasting

Niet iedereen is verplicht om ieder jaar een aangifte inkomstenbelasting in te vullen. Wanneer hoeft dit niet?

1. Als je een aangiftebrief krijgt
2. Als je EUR 52 of meer moet betalen
3. Als je een voorlopige aanslag hebt ontvangen
4. Als je geld terugkrijgt

De inkomstenbelasting werkt met 3 boxen.
Box 1: Werk en woning
Box 2: Aanmerkelijk belang
Box 3: .........

1. Sparen en beleggen
2. Vermogen
3. Bezittingen

Box 1 gaat over Werk en woning, dus ook over winst vanuit een éénmanszaak, Vof of CV. In 2024 gelden 2 tarieven:
tot 75.518 -> 36,97%
daarboven -> 49,50%

Hoeveel belasting betaal je bij een belastbaar inkomen van EUR 76.000?

1. EUR 28.157
2. EUR 37.620

Als je een verlies hebt in box 1 Werk en woning dan wordt dat verrekend met eerdere (tot 3 jaar terug) of toekomstige winsten (tot 9 jaar vooruit) in box 1.

1. Waar
2. Niet waar

Ondernemer voor de IB

Als:

 - (op termijn) winst maken

 - zelfstandig (dus niet in loondienst)

 - meerdere opdrachtgevers

 - kapitaal geïnvesteerd

 - risico lopen

 - tijd geïnvesteerd

www.belastingdienst.nl

Specifieke regelingen voor ondernemers

Bedragen die je mag aftrekken van jouw winst (aftrek van belastbaar bedrag):
 - startersaftrek: EUR 2.123
 - zelfstandigenaftrek: EUR 5.030
 - MKB-winstvrijstelling: 14%
NB urencriterium is van belang - tenminste 1.225 per uur besteden aan onderneming 

Deze specifieke regelingen voor ondernemers moet je vooraf aanvragen?

1. Waar
2. Niet waar

Box 3 Sparen en Beleggen
Vrijgesteld: EUR 57.000 per fiscale partner
Vermogen boven EUR 57.000 is belast.
Voor box 3 gaat de belastingdienst uit van een fictief rendement dat oploopt naar 6,17%.

1. Waar
2. Niet waar

Heffingskortingen

Voor de IB gelden er diverse heffingskortingen (korting op de te betalen belasting):

 - Algemene heffingskorting (max EUR 3.070 en aflopend)

 - Arbeidskorting

 - Bijzondere kortingen (kind tot 12 jaar, AOW, jonggehandicapt, groene beleggingen)

Ronde 3

Hoe maak je een factuur?

Factuur

Maak een factuur voor de levering van schoenen (10 paar voor in totaal EUR 1.200) op 15 maart 2024.

De belastingdienst stelt diverse eisen aan een factuur. Wat hoeft NIET te worden vermeld?

1. Naam + volledig adres van klant én leverancier
2. Bedrag excl BTW, BTW-bedrag en bedrag incl BTW
3. Factuurnummer
4. Kamer van Koophandel-nummer van de klant

Stel je hebt op 7 februari een dienst geleverd. Wanneer moet je de factuur uiterlijk verzenden?

1. 7 februari
2. 28 februari
3. 15 maart
4. 31 maart

Als ondernemer mag je zelf beslissen of je jouw factuur op papier of digitaal verstuurt.

1. Waar
2. Niet waar

Bonnen en facturen moeten bewaard blijven in de administratie (in de vorm waarin ze verzonden/ontvangen zijn). Hoe lang?

1. 5 jaar
2. 7 jaar
3. 10 jaar
4. tot aan het einde van de onderneming

Als je goederen/diensten koopt in het buitenland, dan kan er buitenlandse omzetbelasting op de factuur staan.

1. Waar
2. Niet waar

Ronde 4

Omzetbelasting?

zzpbarometer.nl

Bij de omzetbelasting kennen we 3 tarieven:
0%, 9% en 21%.
Daarnaast bestaan er vrijgestelde diensten (bijv onderwijs en zorg).

1. Waar
2. Niet waar

Als je meer omzetbelasting hebt betaald dan ontvangen, dan krijg je daadwerkelijk geld op jouw bankrekening terug.

1. Waar
2. Niet waar

Als je te laat bent met het doen van aangifte omzetbelasting (binnen 1 maand na einde tijdvak), legt de fiscus in de regel een aanslag op van EUR 5.000 met daarboven op een boete.

1. Waar
2. Niet waar

Er is geen verschil tussen vrijgesteld van BTW en het tarief van 0%.

1. Waar
2. Niet waar

Kleine Ondernemersregeling (KOR)

Hier mag je gebruik van maken als:

 - de omzet niet hoger is dan EUR 20.000

 - het bedrijf in NL is gevestigd

Dan geen BTW in rekening brengen bij klanten, geen voorheffing terugvragen en geen aangifte doen

Vooral voor ondernemers die goederen/diensten leveren aan particulieren, is deze regeling gunstig.

1. Waar
2. Niet waar

Jouw idee? (ronde 5)

Het doel van belasting betalen is om de overheidsuitgaven te financieren en de lasten eerlijk te verdelen.

Bedenk een belastingmaatregel die jij zou invoeren als je staatsecretaris van het ministerie van financien was om bovengenoemde doelstelling te behalen.

Jouw idee