Examentraining H5: Domein B&D - Hypotheken

• Bedrijfseconomie
• Middelbare school
• havo
• Leerjaar 3

Workshop bedrijfseconomie

domein B-D

Hypotheken

Hypotheken

- Lessonup presentatie (interactief)

- Werken aan opdrachten

Wat is een hypotheek?

1. Een kortlopende lening met persoonlijke garantie.
2. Een lening voor bedrijven die investeren in nieuwe producten.
3. Een lang lopende lening met onroerend goed als onderpand.
4. Een lening specifiek voor de aankoop van een auto.

Als je een hypotheek afsluit bij een bank, dan ben jij de ...?

1. Geldgever en hypotheekgever
2. Geldnemer en hypotheekgever
3. Geldnemer en hypotheeknemer
4. Geldgever en hypotheeknemer

Hypothecair krediet

Partijen op de hypotheek markt

Drie belangrijke rollen toegelicht

Een huis kopen 

Denk aan de extra kosten

Wat valt niet onder de kosten koper?

1. Overdrachtbelasting
2. Rentekosten
3. Notariskosten
4. Advieskosten

Een woning van €300.000,- heeft totale kosten koper van €16.000. De lening die hiervoor verkregen wordt is €300.000,-. Hoeveel betaal je initieel van je eigen geld?

1. €16.000,-
2. €316.000,-
3. €300.000,-
4. €284.000

Hypothecaire lening

Annuïteiten hypotheek                                       Lineaire hypotheek

Lineaire hypotheken

Hypothecaire lening = lening met een onderpand van meestal 30 jaar

Lineaire lening 

- Gelijke aflossing (meestal 1/30)

- Rente neemt iedere periode af

Lineaire hypotheken - voorbeeld

Voorbeeld: Op 1 januari sluit je een lineaire hypotheek van € 180.000 af tegen 0,4% interest per maand met een looptijd van 30 jaar. De interest en aflossing worden maandelijks voldaan.

Je betaalt aan het einde van elke maand interest over het deel van de schuld dat nog niet is afgelost

Je lost aan het einde van elke maand hetzelfde bedrag af

Elke maand neemt de schuld af met de aflossing

Luca heeft een lineaire hypotheek afgesloten van € 200.000
Looptijd 20 jaar, rente 6% per jaar.
Hoeveel bedraagt jaarlijkse aflossing? (xxxxx)

Luca heeft een lineaire hypotheek afgesloten van € 200.000
Looptijd 20 jaar, rente 6% per jaar. De aflossing is 10.000 per jaar
Hoeveel bedraagt het rentebedrag jaar 1? (xxxxx)

Luca heeft een lineaire hypotheek afgesloten van € 200.000
Looptijd 20 jaar, rente 6% per jaar. De aflossing is 10.000 per jaar
Hoeveel bedraagt de rente eind jaar 15?

Hypotheekrenteaftrek

- De rente over de hypotheeklening verlaagt het inkomen waarover inkomensheffing wordt geheven.

- Aflossing en rente zijn samen de bruto uitgaven.

- Bruto lasten min belastingvoordeel is netto uitgaven.

Hypotheekrenteaftrek

Stel Jan verdient 35.000 euro bruto per jaar. Hij heeft een hypothecaire lening waarover hij 6.800 euro rente dit jaar betaald. Over zijn inkomen betaalt Jan 31% inkomsten belasting.

Je kunt het fiscale voordeel op twee manieren bereken.

1. Zonder hypotheek betaalt Jan 0,31*35.000 aan inkomstenbelasting. Dat is 

10.850 euro. Met hypotheekrenteaftrek wordt dit 0,31* (35.000 - 6.800) = 8.742 euro. Het fiscale voordeel is 10.850 - 8.742 = 2.108 euro.

2. Sneller -> (31%/100) * 6.800 = 2.108 euro.

Hypotheekrenteaftrek

Hij heeft een hypothecaire lening waarover hij 6.800 euro rente en 10.000 aflossing dit jaar betaald. Fiscale voordeel: 2.108 over heel het jaar

Zijn brutolasten: rente + aflossing = 6.800 + 10.000 = 16.800

Zijn nettolasten: rente + aflossing - fiscaal voordeel = 16.800 - 2.108 = 14.692

Tyler heeft een lineaire hypothecaire lening van € 360.000 met een looptijd van 30 jaar. Hij betaalt aan het eind van iedere maand de aflossing en 0,1% interest. Belastingtarief bedraagt 49,5%.
Bereken het fiscale voordeel voor maand 1 ( 2 decimalen, geen € of .)

Tyler heeft een lineaire hypothecaire lening van € 360.000 met een looptijd van 30 jaar. Hij betaalt aan het eind van iedere maand de aflossing en 0,1% interest. Belastingtarief bedraagt 49,5%.
Bereken hun bruto woonlasten in de 1e maand (geen € of .)

Tyler heeft een lineaire hypothecaire lening van € 360.000 met een looptijd van 30 jaar. Hij betaalt aan het eind van iedere maand de aflossing en 0,1% interest. Belastingtarief bedraagt 49,5%.
Bereken hun netto woonlasten in de 1e maand ( 2 decimalen, geen € of .)

Tyler heeft een lineaire hypothecaire lening van € 360.000 met een looptijd van 30 jaar. Hij betaalt aan het eind van iedere maand de aflossing en 0,1% interest. Belastingtarief bedraagt 49,5%.
Bereken hun netto woonlasten in de 2e maand ( 2 decimalen, geen € of .)

Annuiteitenhypotheek

Rekenvoorbeeld

Op 1 januari sluit je een annuïteitenhypotheek van € 180.000 af tegen 0,4% interest per maand met een looptijd van 30 jaar. De maandelijkse annuïteit bedraagt € 944,40.

Rekenen annuïteiten lening

Rekenen annuïteiten lening

Rekenen annuïteiten lening

Hoe hoog is de rente in jaar 2?
(xxxx,xx)

Hoe hoog is de aflossing in jaar 2?
(xxxx,xx)

Hoe hoog is de eindschuld in
jaar 2? (xxxxxx,xx)

Rekenvoorbeeld

Op 1 januari sluit je een annuïteitenhypotheek van € 180.000 af tegen 0,4% interest per maand met een looptijd van 30 jaar. De maandelijkse annuïteit bedraagt € 944,40.

Wat is de rente maand 2?

Op 1 januari sluit je een annuïteitenhypotheek van € 180.000 af tegen 0,4% interest per maand met een looptijd van 30 jaar. De maandelijkse annuïteit bedraagt € 944,40.
Bereken de rente in maand 2. (xxx,xx)

Op 1 januari sluit je een annuïteitenhypotheek van € 180.000 af tegen 0,4% interest per maand met een looptijd van 30 jaar. De maandelijkse annuïteit bedraagt € 944,40.
Bereken de aflossing in maand 2. (xxx,xx)

BRUTO EN NETTO MAANDUITGAVEN

Het verschil is het belastingvoordeel hypotheekrenteaftrek

Belastingvoordeel hypotheekrenteaftrek

-In Nederland mag je de hypotheekrente aftrekken 

van het brutoloon.

-Je betaalt daardoor over een lager (belastbaar) inkomen 

belasting en dus uiteindelijk minder belasting.

- Dit is het belastingvoordeel (of fiscale voordeel) als gevolg 

van de hypotheekrenteaftrek.

-Je berekent het belastingvoordeel als:

Marginale 

belastingtarief

Hypotheek- rente

X

ANNUÏTEITENHYPOTHEEK

Lagere netto maanduitgaven aan het begin

Bruto maanduitgaven

- Elke maand betaal je een vast bedrag (annuïteit) dat 

bestaat uit een aflossings- en een interestdeel

- Dit brutobedrag blijft gelijk

Netto maanduitgaven

- Aan het begin van de looptijd is het interestdeel 

relatief groot

- Het belastingvoordeel dus ook

- De netto maanduitgaven zijn aan het begin dus relatief 

laag (maar nemen wel elke maand toe!)

- Dat kan handig zijn als je aan het begin staat van je carrière

Bereken het bedrag van de
jaarlijkse annuïteit.
(xxxx,xx)

Annelies heeft een annuïteiten hypotheek afgesloten van € 200.000
Looptijd 30 jaar, rente 5% per jaar. Jaarlijkse annuïteit € 13.010,29
Hoeveel bedraagt de rente in jaar 1?(xxxxx)

Annelies heeft een annuïteiten hypotheek afgesloten van € 200.000
Looptijd 30 jaar, rente 5% per jaar. Jaarlijkse annuïteit € 13.010,29
Hoeveel bedraagt de aflossing in jaar 1?(xxxx,xx)

Annelies heeft een annuïteiten hypotheek afgesloten van € 200.000
Looptijd 30 jaar, rente 5% per jaar. Jaarlijkse annuïteit € 13.010,29. Het tarief inkomstenbelasting is 20%.
Hoeveel bedraagt de netto hypotheeklasten in jaar 1 (xxxxx,xx)

Annelies heeft een annuïteiten hypotheek afgesloten van € 200.000
Looptijd 30 jaar, rente 5% per jaar. Jaarlijkse annuïteit € 13.010,29. Het tarief inkomstenbelasting is 20%.
Hoeveel bedraagt de netto hypotheeklasten in jaar 2 (xxxxx,xx)

annuïteitenlening

lineaire lening

nettolasten nemen toe

goed om af te sluiten als je in de loop der tijd MEER gaat verdienen

bruto uitgaven nemen af

betaal over de gehele looptijd minder interest

aflossing blijft gelijk

aflossing en interest bij elkaar opgeteld blijft gelijk

Deze hypotheek heeft als voordeel dat je sneller aflost

LINEAIRE- EN ANNUÏTEITENHYPOTHEEK

Voordelen en nadelen samengevat

Aan de slag