5.1 liquiditeitsbegroting

• Financieel 2
• MBO
• Studiejaar 3

Het laatste hoofdstuk:

Liquiditeitsbegroting

Hoofdstuk 5.1: Liquiditeitsbegroting

Hoofdstuk 5.2: Ontvangsten

Hoofdstuk 5.3: Uitgaven

Hoofdstuk 5.4: Het btw budget

Hoofdstuk 5.5: Liquiditeitsbegroting voor een kwartaal

Hoofdstuk 5.1: Liquiditeitsbegroting

Een liquiditeitsbegroting is een overzicht van toekomstige ontvangsten en uitgaven. 

Je kunt hiermee inzicht krijgen of je op een zeker moment aan je financiële verplichtingen kunt voldoen. 

Oftewel: kun je de (verwachtte) rekeningen op elk moment betalen? 

Liquide middelen

Liquide is het tegenovergestelde van vast. Het gaat hier om geld dat niet 'vast' zit in een onderneming, (zoals investeringen in vaste activa) maar wat beschikbaar is om betalingen mee uit te kunnen voeren. 

Liquide middelen

Nu we weten dat het geld is, dat beschikbaar is, wat hoort daar dan bij?

• geld in de kassa, munt én briefgeld
• geld op een bankrekening
• het bedrag dat je rood mag staan bij een bank (krediet)

In een schema: 

Beginstand liquide middelen      €

Ontvangsten                                       €

Totaal beschikbaar                           €

Uitgaven                                                €

Eindstand liquide middelen         €

In een schema: 

Beginstand liquide middelen      €    13.250,-

Ontvangsten                                       € 525.000,-

Totaal beschikbaar                           € 538.250,-

Uitgaven                                                € 535.000,-

Eindstand liquide middelen         €       3.250,-

• Heeft dit bedrijf een liquiditeitsprobleem???

Verdelen!!

Een liquiditeitsbegroting hak je op in kleinere tijdseenheden. Meestal is dit per maand, of zelfs per week. Anders signaleer je niet dat er op een bepaald moment wel degelijk een tekort kan zijn in de liquide middelen...

5.2: Ontvangsten

De ontvangsten die je met je bedrijf krijgt kunnen op verschillende momenten én manieren binnen krijgen:

- Contant geld bij de kassa (direct beschikbaar)

- Pinbetalingen bij de kassa (direct beschikbaar)

- Vooruitbetaling bij een webshop (direct beschikbaar)

- Achteraf betalen bij een webshop (dus later beschikbaar)

- Klanten die je een factuur stuurt (dus later beschikbaar)

Ontvangsten

Je moet er bij ontvangsten dus vanuit gaan dat dit op een ander tijdstip kán zijn waarop de feitelijke verkoop of levering plaats vindt. Het gaat er dus om wanneer je het geld feitelijk krijgt en wanneer je hier dus over kunt beschikken.

Ontvangsten

Als je alleen contant (= ook pin) verkoopt zijn alle inkomsten direct beschikbaar.

Bij verkoop op rekening is het geld later beschikbaar. Een betaaltermijn van 30 dagen betekent dat je de omzet in april dan dus in mei gaat ontvangen.

Ontvangsten

Bij de liquiditeitsbegroting gaat het om ontvangsten en uitgaven. In tegenstelling tot de vorige onderdelen moet je hier dus alle bedragen berekenen INCLUSIEF BTW!!!!

Huiswerk

Maak nu vraag 1 t/m 7