Cashflow, 14-04-2022

• Commerciële calculaties
• MBO
• Studiejaar 1

Planning voor de les:

4 minuten: binnenkomst, welkom en spullen voor.

15 minuten: voorkennis testen

1 minuut: leerdoelen en huiswerk

25 minuten: uitleg 

45 minuten: aan het werk!

Bedrijfspand

Machines

Inventaris

Transport

Computers

Voorraad

Debiteuren

Overige vorderingen

Liquide middelen

Eigen vermogen

Hypo lening

Banklening looptijd 2 jaar

Rekening courant

Crediteuren

Overige kortlopende schulden

Opdracht

Bereken de current ratio

Bereken de current ratio

Uitwerking

Voldoet dit aan de norm?

1. Ja
2. Nee

Opdracht

Bereken de quick ratio

Bereken de quick ratio

Uitwerking

Voldoet dit aan de norm?

1. Ja
2. Nee

Opdracht

Bereken het nettowerkkapitaal

Bereken het nettowerkkapitaal

Uitwerking

1. Vlottende activa - kort vreemd vermogen

 € 120.000,- - € 80.000,- = € 40.000.-.

2. Eigen vermogen + lang vreemd vermogen - vaste activa:

   € 70.000,- + € 170.000,- = € 240.000,- - € 200.000,- = € 40.000,-

Leerdoelen:

- Je begrijpt wat cashflow inhoudt.

- Je kan de cashflow berekenen.

- Je kan de cashflow berekenen met een winstreserve.

- Je kan de terugverdientijd van een investering berekenen.

HUISWERK: Opdracht 11 t/m 19 van liquiditeit en cashflow.

Wat is cashflow?

Cashflow betekent letterlijk de kasstroom of het kasoverschot.

De cashflow is het geld dat binnen een bedrijf over blijft, nadat alles is betaald.

Hoe bereken je de cashflow?

Hoe bereken je de cashflow?

Opdracht

Marja heeft een eigen groothandel in graszaden en bloembollen.

Het afgelopen jaar wist zij een nettowinst van € 56.000,- te behalen.

Uit de boekhouding blijkt dat Marja voor € 8.600,- heeft afgeschreven op bedrijfsmiddelen. Voor privé heeft Marja € 27.000,- opgenomen. 

Bereken Marja haar cashflow.

Bereken Marja haar cashflow.

Uitwerking

Je kan de cashflow nog sneller uitrekenen!

De winstreserve is het verschil tussen het oude en het nieuwe eigen vermogen van een bedrijf.

Voorbeeld

Hans Schipstra is manager van een groothandel in Arnhem.

Met deze groothandel heeft Hans het afgelopen boekjaar de volgende resultaten behaald:

Voorbeeld

De cashflow bestaat uit de nettowinst (er zijn geen privéverrekeningen) + afschrijvingen.

Wat ook kan!

Opdracht

Bereken de cashflow

De afschrijvingen bedroegen € 8.750,-.

Bereken de cashflow

Uitwerking

Terugverdientijd

De terugverdientijd is daarom de tijdsperiode waarbinnen een investering is terugverdiend met behulp van de jaarlijkse cashflow.

Opdracht

Hans is vestigingsmanager van een groothandel. Hij wil investeren in een uitbreiding van het magazijn om webwinkels met groothandelsservices te ondersteunen. Het uitbreiden en inrichten van het magazijn gaat € 80.000,- kosten. De jaarlijkse gemiddelde cashflow van Hans bestaat uit de winstreserve en de afschrijvingen. In totaal is de jaarlijkse cashflow € 30.000,- Dit is de netto cashflow, dus na betaling van belastingen. Om goedkeuring voor deze investering te vragen gaat Hans de terugverdientijd berekenen.

Bereken de terugverdientijd.

Bereken de terugverdientijd.

Uitwerking

Uitwerking

Zijn er vragen?

Aan de slag!

Wat? Opdracht 5 t/m 9 van liquiditeit en cashflow.

Hoe? Volgens het stoplicht

Hulp? De docent (tijdens de les), je laptop en je medestudent.

Tijd? Tot de timer op 0 staat 

Uitkomst? Je hebt geoefend met leerstof.

Klaar? Ga verder met een ander vak