Belastingen

• Burgerschap
• Beroepsopleiding
• MBO
• Studiejaar 1

Belastingen

Lesdoelen

1.  Je weet wat belastingen zijn.

2. Je weet waarom de belasting er is.

3. Je kunt belastingaangifte doen.

4. Je weet wat je moet regelen als je 18 wordt/bent.

Welke belastingen ken je?

Twee vormen van belastingen

Directe belastingen betaal je rechtstreeks aan de

Belastingdienst.

Indirecte belastingen zijn verwerkt in de prijs van dingen die je koopt.

Je koopt een spijkerbroek. Je betaalt 55 Euro. Welke belasting op dit bedrag gaat naar de Belastingdienst?

1. Accijns
2. BTW
3. Loonbelasting
4. Invoerrechten

Je koopt een smartphone die alleen in de VS te koop is bij Amazon.com Wat betaal je naast de BTW nog meer?

1. Accijns
2. Extra BTW
3. Invoerrechten
4. Loonbelasting

Directe belastingen:

Loonbelasting

Inkomstenbelasting

Erfbelasting

Kansspelbelasting - vanaf €449 

etc.

Indirecte belastingen:

BTW

Accijnzen

Milieuheffing (Ecotaks)

Invoerrechten

etc.

Uitleg kansspelbelasting

Loon- en inkomstenbelasting

Loonheffing is een voorschot, die je aan de belastingdienst betaalt. Loonheffingskorting kun je via je werkgever aanvragen. Dit kan bij maximaal 1 werkgever!

Hoe word de voorschot definitief? Belastingaangifte doen! Vanaf 1 maart tm 30 mei te regelen. Vóór 1 april geregeld? Voor 1 juli bericht!

Korting op je belasting

De meeste belastingbetalers krijgen een algemene heffingskorting en een arbeidskorting.

Met de algemene heffingskorting wil de overheid voorkomen dat mensen met een heel klein inkomen belasting moeten betalen. 

Met de arbeidskorting wil de overheid werken extra aantrekkelijk maken, want alleen als je werkt krijg je deze belastingkorting.

Box 1 - Inkomen uit arbeid en eigen woning

Belastbaar inkomen is opgebouwd uit:

je inkomen uit arbeid

+ bijtellingen (auto van de zaak, woningforfait)

- aftrekposten (hypotheek)

Box 2 - Inkomen uit een aanmerkelijk belang

Met box 2 hebben mensen te maken wanneer ze meer dan 5% van een bedrijf in handen hebben.

Box 3 - Inkomen uit vermogen

De belasting moet betaald worden over het (fictieve) vermogensinkomen. 

De berekening van de verschuldigde belasting in box 3 gaat over het belastbaar vermogen:
jouw vermogen op 1 januari.

Het vrijgestelde deel  is € 57.000 per volwassene. 

Voorbeeld

Uitgangspunten Belastingen

Profijt

Draagkracht

Solidariteit

Profijt

Je betaalt voor datgene waar je gebruik van maakt

bv Motorvoertuigenbelasting (i.v.m. de wegen)

Draagkracht

Wie meer verdient, betaalt meer belasting.

2024 Loonbelasting kent twee belastingschijven: verdien je een salaris tot € 75,518 dan betaal je 36,97% .Daarboven betaal je 49,50% belasting.

2025 Loonbelasting kent drie belastingschijven: 35,82% tot 38.441; 37,48% tussen 38.441 tot 76.817; 49,50% boven 76.817

Solidariteit

De overheid wil de welvaart herverdelen. Sterkten helpen de zwakken. Mensen met een hoger inkomen dragen meer bij dan mensen met een laag inkomen of uitkering

Brutoloon

Premies volksverzekeringen (gebruikt voor betalen van uitkeringen

Loonbelasting

Nettoloon (krijg je op je rekening gestort

Voorbeeld loonstrook

Minimum jeugdloon 

Terugvragen loonbelasting

Je kunt belasting terugvragen als je meer dan 16 euro aan loonheffing hebt betaald. Je vraagt belasting terug voor elk kalenderjaar waarin je hebt gewerkt. Om het geld ook echt te krijgen, moet je het aangifteprogramma op Belastingdienst.nl/jongeren doorlopen. Voor ieder jaar is er een apart programma. Je kunt ook de app downloaden.

Als je werkt, worden er op je inkomen automatisch belasting en sociale premies ingehouden. Dit heet loonbelasting. 

Scholieren en studenten betalen vaak meer loonbelasting dan uiteindelijk hoeft. Bij de berekening gaat de Belastingdienst er namelijk van uit dat je het hele jaar werkt. Dit is meestal niet zo en daardoor kun je vaak geld terugkrijgen.

www.belastingles.nl

18+?

"DOOD GAAN IS EEN DURE GRAP"

- regel je overlijdensrisicoverzekering!