Belastingen

• Burgerschap
• Beroepsopleiding
• MBO
• Studiejaar 1

Belastingen

Lesdoelen

1.  Je weet wat belastingen zijn.

2. Je weet waarom de belasting er is.

3. Je weet waar je recht op hebt en hoe je dit kan checken.

loon- en inkomsten belasting

Loonheffing is een voorschot op de inkomsten belasting.

De inkomsten belasting betaal je voor 1 april.

 Deze belasting bestaat uit 3 onderdelen, zgn. 'boxen'

Box 1 Inkomen uit arbeid en eigen woning

Belastbaar inkomen is opgebouwd uit:

je inkomen uit arbeid

+ bijtellingen (auto van de zaak, woningforfait)

- aftrekposten (hypotheek)

Box 2 inkomen uit een aanmerkelijk belang

Met box 2 hebben mensen te maken wanneer ze meer dan 5% van een bedrijf in handen hebben. Omdat de meeste mensen hier niet mee te maken hebben, slaan we deze box verder over.

Box 3 Inkomen uit vermogen

De belasting moet betaald worden over het (fictieve) vermogensinkomen. De overheid stelt het rendement vast via schijven
De berekening van de verschuldigde belasting in box 3 gaat over het belastbaar vermogen:
het vermogen op 1 januari
– het vrijgestelde deel (€ 30.000 per volwassene)

belastbaar vermogen

Over je rendement betaal je 30% belasting

Heffingskortingen

Totaal – Heffingskorting(en)
Nadat over de diverse inkomens berekend is hoeveel belasting iemand moet betalen, kan de eindafrekening worden opgemaakt.
Daarbij krijgen de meeste mensen nog een deel van de belasting kwijtgescholden; de heffingskortingen.
De omvang van de heffingskortingen is afhankelijk van het inkomen. De meeste belastingbetalers krijgen een algemene heffingskorting en een arbeidskorting.
Met de algemene heffingskorting wil de overheid voorkomen dat mensen met een heel klein inkomen belasting moeten betalen. Met de arbeidskorting wil de overheid werken extra aantrekkelijk maken, want alleen als je werkt krijg je deze belastingkorting.

Welke belastingen ken je?

Twee vormen van belastingen

Directe belastingen betaal je rechtstreeks aan de

Belastingdienst

Indirecte belastingen zijn verwerkt in de prijs van dingen die je koopt

Je koopt een spijkerbroek. Je betaalt 55 Euro. Welke belasting op dit bedrag gaat naar de Belastingdienst?

1. Accijns
2. BTW
3. Loonbelasting
4. Invoerrechten

Je koopt een smartphone die alleen in de VS te koop is bij Amazon.com Wat betaal je naast de BTW nog meer?

1. Accijns
2. Extra BTW
3. Invoerrechten
4. Loonbelasting

Directe belastingen:

Loonbelasting

Inkomstenbelasting

Erfbelasting

Kansspelbelasting

etc.

Indirecte belastingen:

BTW

Accijnzen

Milieuheffing (Ecotaks)

Invoerrechten

etc.

Uitgangspunten Belastingen

Profijt

Draagkracht

Solidariteit

Profijt

Je betaalt voor datgene waar je gebruik van maakt

bv Motorvoertuigenbelasting (i.v.m. de wegen)

Draagkracht

Wie meer verdient, betaalt meer belasting

Bv. Loonbelasting kent een progressief tarief met twee belastingschijven.  Verdien je een salaris tot € 68,507 dan betaal je 37,05%  Daarboven betaal je 49,50% belasting

Ik verdien € 100.000 (bruto) Best veel! Hoeveel loonbelasting ga ik betalen?

Gegevens:

In de 1e belastingschijf tot € 68.507 betaal ik 37.05% belasting

In de 2e belastingschijf vanaf € 68.507 betaal ik 49,50% belasting

Reken het uit.

Berekening

Wat zijn de belastingschijven in het voorbeeld?

1e  belastingschijf  = € 68.507

  2e belastingschijf € 100.000 - € 68.507 = € 31.493

Hoeveel belasting ga je betalen?

 37,05% van € 68.507 = € 25.382

49,50% van € 31.493 = € 15.589

       Belastingheffing = € 40.971

Solidariteit

De overheid wil de welvaart herverdelen. Sterkten helpen de zwakken. Mensen met een hoger inkomen dragen meer bij dan mensen met een laag inkomen of uitkering

Brutoloon

Premies volksverzekeringen (gebruikt voor betalen van uitkeringen

Loonbelasting

Nettoloon (krijg je op je rekening gestort

Voorbeeld loonstrook

Wat is het minimum jeugdloon?

Minimum jeugdloon 2021

Werkgevers zijn verplicht om jongeren het minimum jeugdloon te betalen ( + 8 % vakantietoeslag)

Bij onderbetaling kan je naar de vakbond stappen of een klacht indienen bij het Ministerie van Sociale Zaken

(tot 5 jaar na dato kan je nog een vordering in stellen)

Je moet wel bewijzen kunnen overleggen.

Bij 21 jaar start het minimumloon.

Leeftijd	Per maand	Per week	Per dag
21 jaar en ouder	€ 1.684,80	€ 388,80	€ 77,76
20 jaar	€ 1.347,85	€ 311,05	€ 62,21
19 jaar	€ 1.010,90	€ 233,30	€ 46,66
18 jaar	€ 842,40	€ 194,40	€ 38,88
17 jaar	€ 665,50	€ 153,60	€ 30,72
16 jaar	€ 581,25	€ 134,15	€ 26,83
15 jaar	€ 505,45	€ 116,65	€ 23,33

Minimum jeugdloon per uur

Fulltime werkweek in bedrijf

          40 - urige werkweek : 

21 jr  € 9,72

20 jr  € 7,78

19 jr  € 5,84

18 jr  € 4,86

17 jr  € 3,84

16 jr  € 3,36

15 jr  € 2,92

Opmerking: Bij 21jr start het minimumloon

Zwart werken: moet kunnen?

Zwart werken

Risico’s.  Je bent als zwartwerker niet verzekerd. Krijg je een ongeluk tijdens het werk, of veroorzaak je schade, dan moet dit uit eigen zak betaald worden. Daarnaast bouw je geen rechten op voor een uitkering.  Als je je baan verliest of ziek wordt, moet je die kosten dus ook zelf betalen. Ook bouw je geen vakantiegeld, eindejaarsuitkering en pensioen op en heb je geen ontslagbescherming.

Terugvragen loonbelasting

Je kunt belasting terugvragen als je meer dan 16 euro aan loonheffing hebt betaald. Je vraagt belasting terug voor elk kalenderjaar waarin je hebt gewerkt. Om het geld ook echt te krijgen, moet je het Aangifteprogramma op Belastingdienst.nl/jongeren doorlopen. Voor ieder jaar is er een apart programma. Je kunt ook de app downloaden.

Als je werkt, worden er op je inkomen automatisch belasting en sociale premies ingehouden. Dit heet loonbelasting. Scholieren betalen vaak meer loonbelasting dan uiteindelijk hoeft. Bij de berekening gaat de Belastingdienst er namelijk van uit dat je het hele jaar werkt. Dit is meestal niet zo en daardoor kun je vaak geld terugkrijgen.

Toeslagen

huur

zorg

kindgebonden budget

kinderopvangtoeslag