4V Beco FinZelf H5.3/4

• Bedrijfseconomie
• Middelbare school
• vwo
• Leerjaar 4

5.10

1. 10.693 x ( 1,03 ) ^ 15
2. 10.693 / ( 1,03 ) ^ 15

5.11
Welke uitspraak is onjuist

1. 14.000 kan tegen 7% ruim 300.000 meer opleveren
2. voor 100.000 over 50 jaar heb je tegen 7% ruim 11.000 minder nodig
3. ruim 7 keer de inleg terugkrijgen is uniek
4. met een rendement dat 3% lager ligt, kan het bedrijf nog steeds de 100.000 uitkeren

Bij welk bedrijf speelt de Contante Waarde de grootste rol?

1. Supermarkt
2. Pensioenfonds
3. Verzekeringsmaatschappij
4. Bank

Pensioenen

Werknemers sparen verplicht via een pensioenfonds

Pensioenfonds ontvangt jarenlang pensioenpremies,

belegt deze premies,

Na de leeftijd van 67 heeft de werknemer recht op pensioenuitkering

Pensioenen worden gefinancierd volgens het

1. Omslagstelsel
2. Kapitaaldekkingstelsel

Inkomen na 67

Iedereen ontvangt vanaf 67 AOW. Je hebt dan dus al een basisinkomen en hoeft niet over je volledige salaris pensioen op te bouwen

Pensioenpremie = Premiepercentage x ( Brutosalaris - AOW Franchise )

Pensioen

Ieder jaar dat je werkt bouw je pensioen op

Vroeger maximaal 2,25% per jaar, maar door de verhoging van de pensioengerechtigde leeftijd is dat nu 1,875% 

Pensioen gebaseerd op middelloon tijdens carrière

Pensioen = 1,875% x aantal gewerkte jaren x ( Brutoloon - AOW Franchise )

Of 2,25% x aantal gewerkte jaren x ( Brutoloon - AOW Franchise )

Een pensioenfonds moet over 40 jaar € 3.000,- uitkeren. De rente is 3%. Hoeveel moet het pensioenfonds dan nu in bezit hebben?
geen €, wel . en , en 2 decimalen

Een pensioenfonds moet over 40 jaar € 3.000,- uitkeren. De rente is 0,2%. Hoeveel moet het pensioenfonds dan nu in bezit hebben?
geen €, wel . en , en 2 decimalen

Pensioenfondsen

CW pensioenverplichtingen = toekomstige uitkering / ( 1 + p ) ^ n

CW is erg hoog bij lage rente

Financiële situatie pensioenfondsen laatste jaren verslechterd

- CW verplichtingen gestegen door lagere rente

- Rendement beleggingen is gedaald

Pensioenfondsen

Kengetal pensioenfondsen is de Dekkingsgraad

Dekkingsgraad = Bezittingen / CW verplichtingen x 100%

Dekkingsgraad afgelopen jaren gedaald

Gevolg: pensioenuitkeringen kunnen mogelijk niet worden geïndexeerd ( meestijgen met inflatie, welvaart )

Dekkingsgraad

< 105%: niet indexeren, herstelplan afspreken met DNB

< 110%: niet indexeren

> 110%, < 130%: gedeeltelijk indexeren

> 130%: indexeren

niet indexeren voor inflatie betekent dat de reële waarde van de pensioenuitkeringen afneemt ( koopkracht uitkeringen daalt )

Mogelijke oplossingen:

- korten op de pensioenen

- minder / niet indexeren van pensioenen

- pensioenpremie verhogen

- beleggingsresultaten verbeteren ( lastig en let op risico )

Verplicht collectief pensioen?

ZZP-ers niet verplicht deel te nemen aan collectief pensioenfonds. Zij beslissen zelf op welke wijze zij sparen voor de oude dag

- veel zzp-ers niet in staat om elke maand iets opzij te zetten

- moeten doorwerken na pensioenleeftijd

Verplicht collectief pensioen?

Voordelen collectief

- Pensioen gebaseerd op gemiddelde levensverwachting

( die is te voorspellen, de individuele levensverwachting niet )

- Beursschommelingen beter te spreiden over generaties

( beurscrach vlak voor pensioen afgedekt )

Bij het zelf sparen voor een pensioen betaal je ... loonbelasting

1. minder
2. meer

Bij het zelf sparen voor een pensioen betaal je ... vermogensrendementsheffing

1. minder
2. meer

Zelf sparen voor aanvullend pensioen:

- geld op spaarrekening

- groen sparen

- beleggen

- lijfrente

- hypotheek aflossen

Spaartegoeden

Direct opneembaar <-----------> Niet direct opneembaar

variabele ( lagere ) rente                               vaste ( hogere ) rente

vrij inleggen en opnemen    bedrag staat vast voor vaste periode

                                                                   boete bij vervroegd opnemen

Hw.

Opgave 5.13, 5.15 en 5.16