HAVO Financiële Zelfredzaamheid Hoofdstuk 4

• Bedrijfseconomie
• Middelbare school
• havo, vwo
• Leerjaar 4

Hoofdstuk 4 

Hypotheken

Hypotheken

- Lineaire hypotheek

- Annuïteitenhypotheek

- Rente aftrek

Hypothecaire lening

• Langlopende lening met onroerend goed als onderpand
• Geldgever neemt (krijgt) het recht van hypotheek (het zakelijk recht op een onroerend goed)
• Rentepercentage is lager dan bij andere leningen
• Notaris maakt hypotheekakte op en wordt ingeschreven in het hypotheekregister

Kenmerken van een
lineaire hypotheek?

Lineaire hypothecaire lening

Einde van iedere maand vast bedrag aflossen.

Einde van iedere maand rente betalen over de schuldrest.

De bruto maanduitgaven 

(rente + aflossing) dalen omdat het rentebedrag lager wordt.

Luca heeft een lineaire hypotheek afgesloten van € 200.000
Looptijd 20 jaar, rente 6% per jaar.
Hoeveel bedraagt de aflossing in jaar 1?

Luca heeft een lineaire hypotheek afgesloten van € 200.000
Looptijd 20 jaar, rente 6% per jaar.
Hoeveel bedraagt de interest in jaar 2?

Aflossingsplan

Jaar	Schuldrest begin jaar	Rente 6%	Aflossing	Rente + aflossing	Schuldrest einde jaar
2021	€ 200.000	€ 12.000	€ 10.000	€ 22.000	€ 190.000
2022	€ 190.000	€ 11.400	€ 10.000	€ 21.400	€ 180.000

Kenmerken van een
annuïteiten hypotheek?

Annuïtaire hypothecaire lening

Maandelijks een vast bedrag bestaande uit een rentedeel en aflossingsdeel.

Begin van de looptijd is het aflossingsdeel klein en het rentedeel groot.

Einde van de looptijd is het aflossingsdeel groot en het rentedeel klein.

Totaal te betalen rente =

 (annuïteit x looptijd) -geleend bedrag

Annelies heeft een annuïteiten hypotheek afgesloten van € 200.000
Looptijd 30 jaar, rente 5% per jaar. Jaarlijkse annuïteit € 13.010,29
Hoeveel bedraagt de aflossing in jaar 1?

Annelies heeft een annuïteiten hypotheek afgesloten van € 200.000
Looptijd 30 jaar, rente 5% per jaar. Maandelijkse annuïteit € 13.010,29
Hoeveel bedraagt de rente in jaar 2?

Aflossingsplan annuïteitenhypotheek

Looptijd 30 jaar, rente 5% per jaar

Jaar	Schuldrest begin jaar	Annuïteit	Rente	Aflossing	Schuldrest einde jaar
2021	€ 200.000	€ 1.319,92	€ 833,33	€ 486,59	€ 199.513,41
2022	€ 199.513,41	€ 1.319,92	€ 831,31	€ 488,61	€ 199.024,80

Hypotheekrenteaftrek

- De rente over de hypotheeklening verlaagt het inkomen waarover inkomensheffing wordt geheven.

- Aflossing en rente zijn samen de bruto uitgaven.

- Bruto lasten min belastingvoordeel is netto uitgaven.

Het bruto-inkomen van Ans is € 50.000. Het percentage inkomstenbelasting is 37,07%. Ans sluit op 1 januari 2022 een lineaire hypotheek af van € 450.000 met een looptijd van 30 jaar, tegen een rentepercentage van 2% per jaar.

Bereken het belastingvoordeel van Ans in 2022 (rond af op hele euro's in het voordeel van Ans naar boven, bijvoorbeeld 3.500 )

Hypotheekrente aftrek

Bruto jaarinkomen                             50.000            (50.000 0,3707 =  18.535  IB)        

 - betaalde hypotheek rente        -  9.000  (450.000 x 0,02 rente)

= belastbaar inkomen                       41.000             (41.000 x 0,3707 = 15.198  IB)

Belastingvoordeel 18.535 -15.198 = 3.337

Belastingvoordeel  sneller uitreken:

% inkomstenbelasting : 100 x betaalde rente

37,07 : 100 x 9.000 = 3.337

Aflossingsplan lineaire hypothecaire lening

Aflossingsplan annuïtaire hypothecaire lening

Annelies heeft een annuïteitenhypotheek afgesloten van € 200.000
Looptijd 20 jaar, rente 6% per jaar.
Hoeveel bedraagt de aflossing in jaar 1?