H8

• Bedrijfseconomie
• Middelbare school
• vwo
• Leerjaar 4-6

"Ik vind het omzetten van landbouwgrond naar woningrond een goed idee"
Eens of oneens waarom?

Als je een hypothecaire lening afsluit bij een bank, dan ben jij de?

1. Geldgever en hypotheekgever
2. Geldnemer en hypotheekgever
3. Geldnemer en hypotheeknemer
4. Geldgever en hypotheeknemer

 Hypotheek vs hypothecaire lening

Het woord hypotheek gaat om het recht van een hypotheek. 

Het recht van hypotheek wordt door de huiseigenaar aan de bank gegeven, in ruil daarvoor krijgt de huiseigenaar een hypotheeklening. De bank heeft, door het recht van hypotheek, het huis als onderpand voor de lening.

Een hypothecaire lening is een geldlening met een lange looptijd (20/30 jaar) voor een onroerend goed en met datzelfde onroerend goed als onderpand (zoals een huis, bedrijfspand, fabriek)

Je hebt dus geen hypotheek, maar je hebt een hypothecaire lening 

LET OP dagelijkse taal ≠ bedrijfseconomische taal

De bank verstrekt de hypotheeklening aan de huiseigenaar. In ruil daarvoor krijgt de bank het recht van hypotheek.

hypotheek

Leerdoelen

De leerling kan een onderbouwde keuze voor het huren of kopen van een woonhuis financieel uitleggen en berekenen. 

- de financiële gevolgen van de genoemde hypotheekvormen voor de hypotheekgever uitleggen en berekenen. 

- de rente- en aflossingsverplichting voor de hypotheekgever berekenen

- de hypotheekrente aftrek bedrag berekenen.

- de belastingvoordeel voor de inkomstenbelasting bepalen.

Woonhuis kopen of huren?

Kopen: eigendom, na afbetaling hypotheeklening is de woning van jou.

Huren: geen zorgen, groot onderhoud door eigenaar, geen risico waardedaling, korte opzegtermijn.

Sociale huurwoningen

Een sociale huurwoning is een huurwoning met een maximale netto huurprijs van € 737. De meeste sociale huurwoningen zijn in bezit van woningcorporaties. 

• Huur afhankelijk van puntensysteem
• Jaarlijkse huurverhoging gemaximeerd
• Soms huurtoeslag mogelijk
• Te huren bij een inkomen tot de inkomensgrens +/- € 39.000 per huishouden

Huurtoeslag: alleen voor een sociale huurwoning

Huurders van een sociale huurwoning met een laag inkomen kunnen via de belastingdienst huurtoeslag aanvragen. 

Belastingvoordeel

Een deel van de betaalde hypotheekrente krijg je terug van de belasting. Dit noemen we ook wel een fiscaal voordeel.

Inkomstenbelasting 

Hoe hoger je inkomen, hoe hoger het percentage inkomstenbelasting is, daarom noemen we dit een progressief belastingstelsel.

Stel je belastbare jaarinkomen is € 70.000. Hoeveel inkomstenbelasting dien je te betalen?

68.508 x 37.35% + (70.000 - 68.508) x 49.50% = 26.327,27

Te betalen inkomstenbelasting zonder koop

Schijf 1: € 68.508 x 0,3735 = € 25.587,74

Schijf 2: € 70.000 - € 68.508 = € 1.492 x 0,495 = € 738,54

Totaal te betalen IB:  €  26.326,28

Belastbaar inkomen € 70.000
5% Hyp. lening van € 400.000
WOZ waarde € 450.000
Bereken te betalen IB.

Te betalen inkomstenbelasting bij koop

Belastbaar inkomen € 70.000

hypotheekrenteaftrek: 5% Hyp. lening van € 400.000 ( interest: 0,05 x €400.000 = € 20.000,-)

EWF: WOZ waarde € 450.000 ( EWF: 0,006 x € 450.000 = € 2.700,-)

Belastbaar inkomen :

€ 70.000 - € 20.000 + € 2.700 = € 52.700

Schijf 1: € 52.700 x 0,3735 = € 19.683,45

Totaal te betalen IB: € 19.683,45

Belastingvoordeel

Belastingvoordeel: € 26.326,28 - € 19.683,45 = € 6.642,83

Lineaire hypotheek 

We spreken van een lineaire hypotheek als er elke periode een gelijk bedrag aan aflossing wordt betaald. 

Annuïteitenhypotheek

Een annuïteit is een periodiek bedrag aan interest en aflossing samen. De annuïteit blijft elk jaar hetzelfde, wel verandert de samenstelling van de aflossing en de interest. 

Lineaire hypothecaire     vs Annuïtaire hypothecaire

lening                                        lening

bij lineaire is de aflossing steeds hetzelfde

bij annuiteit is de annuiteit (aflossing +interest) hetzelfde

Hoeveel is je schuld na 2 jaar als je een lineaire hypothecaire lening van 30 jaar afsluit voor €600.000 met 2% interest?

1. €546.000
2. €560.000
3. €580.000
4. €600.000

600.000 - 600.000/30 x 2 = 560.000

Welke opmerking over een annuïteiten hypothecaire lening is waar?

1. Je betaalt elke periode evenveel aflossing.
2. Je betaalt elke periode evenveel interst.
3. Je betaalt elke periode in totaal evenveel.
4. Je betaalt elke periode in totaal steeds minder.

Wat is een voordeel van een lineaire hypothecaire lening?

1. In het begin betaal je minder aflossing.
2. In het begin betaal je minder interest.
3. In totaal betaal je minder aflossing.
4. In totaal betaal je minder interest.

Hoeveel is de annuiteit?

Jaar	Beginschuld	Aflossing	Rente	Eindschuld
1	€360.000	€8.464,58	€8.280	€351.535,42
2	€351.535,42	€8.659,27	€8.085,31	€342.876,15

Jaar	Beginschuld	Aflossing	Rente	Eindschuld
1	€360.000	€8.464,58	€8.280	€351.535,42
2	€351.535,42	€8.659,27	€8.085,31	€342.876,15

Jaar	Beginschuld	Aflossing	Rente	Annuiteit	Eindschuld
1	€360.000	€8.464,58	€8.280	...	€351.535,42
2	€351.535,42	€8.659,27	€8.085,31	...	€342.876,15

1. €8.464,58
2. €16.744,58
3. €351.535,42
4. €17.123.85

Terugblik leerdoelen

1. Welke vragen stel je voor het maken van een onderbouwde keuze voor het huren of kopen van een woonhuis?

2. Welke vormen van hypotheekleningen ken je? Wat zijn de eigenschappen van deze leningen?

3. Is huren of kopen op langer termijn de beste keuze? Leg  uit.

4. Bij welke leningsvorm heb je gedurende de looptijd het hoogste belastingvoordeel? Hoe komt dat?

Huiswerk

Maak 8.4/8.7./8.9/8.12

Evaluatie
hoe vond je deze les?

😒🙁😐🙂😃