4V Beco FinLev H7b

• Bedrijfseconomie
• Middelbare school
• vwo
• Leerjaar 4

7.4
interest jaar 2025 =

1. 0,06 x 136.000
2. 0,06 x 140.000
3. 0,06 x 141.000
4. 0,06 x 145.000

7.5
Schuld begin 2025 =

1. 240.000
2. 248.000
3. 250.000
4. 260.000

Lineaire hypotheek

Nadelen:

- ongelijke lasten per jaar

- hoogte lasten ongelijk aan carrière

- belastingvoordeel ( hra ) neemt snel af

Annuiteitenhypotheek

Annuiteit = Aflossing + Rente

Annuiteit elk jaar, elke maand hetzelfde bedrag

Annuïteitenhypotheek

• Naarmate de looptijd vordert, betaal je minder rente en meer aflossing.
• Daardoor neemt je belastingvoordeel af en stijgen je netto maandlasten.
• Voordeel annuïteitenhypotheek: in het begin van de looptijd betaal je netto een stuk minder in vergelijking tot een lineaire hypotheek. Dat past vaak goed bij starters.

Annuiteitenhypotheek

Voordelen tov lineaire hypotheek:

- bruto gelijke lasten per jaar, maand

- netto ongelijke lasten, maar komt overeen met carriere

- belastingvoordeel neemt minder snel af

(bij een annuiteitenhypotheek heb je na + - 20 jr 50% afgelost)

Opgave 7.13

interest maand 1 = 0,004 x 360.000 = 1.440

Aflossing maand 1 = 1.889 - 1.440 = 449

Schuldrest eind maand 1 = 360.000 - 449 = 359.551

Opgave 7.13

interest maand 2 = 0,004 x 359.551 = 1.438,20

Aflossing maand 2 = 1.889 - 1.438,20 = 450,80

Schuldrest eind maand 2 = 359.551 - 450,80 = 359.100,20

Opgave 7.13

interest maand 3 = 0,004 x 359.100,20 = 1.436,40

Aflossing maand 3 = 1.889 - 1.436,40 = 452,60

Schuldrest eind maand 3 = 359.100,20 - 452,60 = 358.647,60

Kenmerken annuïteitenlening

• Vast bedrag te betalen per maand: de annuïteit
• Annuïteit = Aflossing + Interest
• Eerst veel interest betalen en weinig aflossing
• Later veel aflossing en weinig interest

• JE BETAALT RENTE OVER DE SCHULDREST!

Aflossingsschema annuiteïtenlening

Welke opmerking over een annuïteitenhypotheek is waar?

1. Je betaalt elke periode evenveel aflossing.
2. Je betaalt elke periode evenveel rente.
3. Je betaalt elke periode in totaal evenveel.
4. Je betaalt elke periode in totaal steeds minder.

Welke hypotheek is aan het begin van de looptijd het goedkoopst?

1. Lineaire hypotheek
2. Annuïteiten hypotheek
3. Er zit geen verschil in.
4. Geen idee.

Welke hypotheek is in totaal het goedkoopst?

1. Lineaire hypotheek
2. Annuïteiten hypotheek
3. Er zit geen verschil in.
4. Geen idee.

week 7 les 1, lesdoelen

1.  je kunt uitleggen waarom het totale rentebedrag bij lineaire hypotheek lager is dan bij een annuiteitenhypotheek
   
2. Je weet hoe je kunt uitrekenen welke rente je over de gehele looptijd betaalt voor beide hypotheekvormen
   
3. Je weet waarom je verschillende rentepercentages betaalt bij verschillende looptijden van een hypotheek.
   
4. je krijgt inzicht in hoogte salaris en hypotheekbedrag dat je kunt lenen en welke maandlasten dit betreft.

hypotheekrente aftrek, opfrisser 

Koper heeft 1 januari 2025 een lineaire hypotheek afgesloten met een looptijd van 30 jaar.

Inkomen € 70.000, Belastingpercentage 40%

Hypothecaire lening € 300.000 met 3% rente op jaarbasis

De aflossing wordt aan het eind van het jaar voldaan.

Wat is het belastingvoordeel in 2025 en wat is het belastingvoordeel in 2026?

hypotheekrente aftrek, 

Koper

Inkomen € 70.000, Belastingpercentage 40%

Hypothecaire lening € 300.000 a 3%

Betaalde rente = 0,03 x 300.000 = 9.000

Belastbaar inkomen = 70.000 - 9.000 = 61.000

Te betalen belasting = 0,40 x 61.000 = 24.400

Belastingvoordeel = 28.000 - 24.400 = 3.600

Belastingvoordeel = 0,40 x 9.000 = 3.600

berekenen rente totale looptijd

wat is duurder: de totale rente over 30 jaar bij een annuiteit of rente bij een lineaire lening?

1. leg uit zonder berekening: (klassikaal)

2. geef berekening van de totale rente over de looptijd van 30 jaar van de beide hypotheekvormen

rente is 3,6%, 

lening bedraagt 300.000 euro

- bij lineair aflossing in 30 jaar

- bij annuiteit jaarlijks € 16.516

uitwerking 

uitwerking lineair:

schuld 1e jaar 300.000 en schuld laatste jaar 10.000 dus gemiddelde schuld over 30 jaar is 310.000/2=155.000 per jaar.

155.000x0,036=5580 euro x30= € 167.400

uitwerking annuiteit: 30x €16.516 -€ 300.000= € 195.492

rente en risico

zie opgave 7.16:

1. wat is het  risico van een aflossingsvrije hypotheek voor geldnemer?
2. wat is risico aflossingsvrije hypotheek voor een hypotheeknemer?
3. Wat zal dit doen met rente die je moet betalen?

rente en risico

opdracht 1.: zoek voor zowel annuïteiten- als lineaire hypotheeklening op wat de rente is bij de looptijd variabel, 5 jaar 10 jaar en 20 jaar en leg de verschillen uit. Ga  uit van een totale looptijd van 30 jaar en een bedrag van 500.000 euro met een schuld-marktwaardeverhouding van 90%.

opdracht 2: hoeveel kan een samenwonend stel lenen als beiden een modaal inkomen hebben.

tip: calculator ING.nl

opdracht 3: geef je oordeel over maandlasten van een hypotheek ten opzichte van het inkomen.

terugblik

rente -risico : hoe verhouden die zich tot elkaar?

rente looptijd: hoe verhouden die zich tot elkaar?

waarom is annuiteit duurder dan lineair?