Berekeningen

• Bedrijfseconomie
• MBO
• Studiejaar 1

Berekeningen 

Financieringsplan 

eerst ff dit

Kritisch termijn en kapitaaloptimum

Voorbeeld

Opdracht 42!

VVL: 5,8% 

VVK: 14,2%

Rentevergoeding: 1,4%

Vraag 1

Camping de Belten heeft een rekening-courantkrediet. Het volgende is afgesproken:

Maximale toegestane krediet is: €300.000

De debet rente is 13% op jaarbasis

De kredietprovisie is 2% over het hoogste debetsaldo in dat kwartaal

De omzet is 0,3% van alle debetmutaties.

Uit de administratie van het afgelopen kwartaal komen de volgende gegevens:

Gemiddeld debetsaldo van €240.000

Hoogste debetstand van €120.000

Totaal bedrag van alle mutaties €360.000

Bereken de kredietkosten per jaar op twee decimaal nauwkeurig.

Bereken de Kredietprijs op twee decimaal nauwkeurig.

kosten rekening courant-krediet per jaar op 2 decimaal

Antwoord

Rentekosten: €240.000* 0,13 * 3 /12 = €7.800,00

Kredietprovisie: €120.000 * 0,02 = €2.400,00

Omzetprovisie:  €360.000 / 100 * 0,3 = €1080,00

Totaal kwartaal: €7.800,00 + €2.400,00 + €1080,00 = €11.280,00

Totaal per jaar: €11.280,00 * 4 = €45.120,00

Krediet prijs Camping de belten op twee decimaal

Antwoord

kredietprijs: €138.720,00 / €240.000 * 100 = 57,80%

Vraag 2

Handelaar Henk ontvangt een factuur van € 45.000,- met daarop de volgende betalingscondities:

- Bij betaling binnen 14 dagen mag u 1,5% van het bedrag op de factuur als korting aftrekken.

- Bij betaling na 14 dagen hebt u geen recht meer op de korting.

- U dient uiterlijk binnen 40 dagen te betalen

Bereken de kosten voor dit krediet per jaar. (rond af op 2 decimaal)

Bereken de kredietprijs. (rond af op 2 decimaal)

Bereken de kosten per jaar voor dit krediet.

Antwoord

Kosten krediet per jaar:

€ 45.000,- / 100 * 1,5 = €675,-

40 – 14 = 26 dagen

360 / 26 * €675,- = €9.346,15 afgerond op 2 decimaal

Kredietprijs voor handelaar Henk.

Antwoord

Kredietprijs

€9.346,15 / (€ 45.000 - €675)*100 = 21,09 %

Vraag 3

Michielsen moet een nieuw productiemiddel aanschaffen van € 3.600,-. Hij heeft voor de betaling ook de mogelijkheid om gebruik te maken van een afbetalingskrediet met de volgende voorwaarden: 

- een aanbetaling van € 300,- 

- 6 gelijke maandelijkse termijnen van €575,-, waarvan de eerste termijn na  een maanden vervalt. 

Bereken de jaarlijkse kosten van dit afbetalingskrediet. Rond af op twee decimalen.

Bereken de kredietprijs. Rond af op twee decimalen.

Kosten krediet per jaar voor Michielsen afgerond op 2 decimaal

Antwoord

Kredietbedrag: € 3.600,00 - €300,00 = €3.300,00

Kosten krediet: (€575,00* 6) - €3.300,00 = €150,00

Gemiddelde looptijd: (1+6)/2 = 3,5

Kosten krediet per jaar: 150,00 / 3,5 *12 = €514,29 afgerond op 2 decimaal

Kredietprijs voor Michielsen afgerond op 2 decimaal.

Antwoord

€514,29 / €3.300,00 *100 = 15,58% afgerond op 2 decimaal

Vraag 4

Janet sluit een operationeel lease contract af voor een auto onder de volgende voorwaarde.

Koopprijs: €30.000,00

Levensduur: 6 jaar, restwaarde is nihil

Interest: 2% over gemiddeld geïnvesteerd vermogen

Verzekeringskosten: €2.400,00 per jaar

Onderhoudskosten: €1.500,00 per kwartaal. Belasting€1.200,00 per jaar

Bereken het maandelijkse leasetermijn (rond af op 2 decimaal)

Janet sluit een operationeel lease contract af voor een auto onder de volgende voorwaarde.
Koopprijs: €30.000,00
Levensduur: 6 jaar, restwaarde is nihil
Interest: 2% over gemiddeld geïnvesteerd vermogen
Verzekeringskosten: €2.400,00 per jaar
Onderhoudskosten: €1.500,00 per kwartaal. Belasting€1.200,00 per jaar
Bereken het maandelijkse leasetermijn (rond af op 2 decimaal)

Antwoord

Maandelijkse afschrijving: €30.000,00 / (12*6) = €416,67

Rentekosten: (€30.000,00 + 0) /2 = €15.000,00

€15.000,00 * 0,02 /12 = €25,00

Verzekering: €2.400,00 / 12 = €200,00

Onderhoud: €1.500,00/3= €500,00

Belasting: €1.200,00 / 12= €100,00

€416,67 + €25,00 + €200,00 + €500,00 + €100,00 = €1.241,67

Vraag 5

Rogier begroot de inkopen inclusief btw voor €78.000,00. 60% geschiedt op rekening en 20% wordt contant ingekocht. Hij moet de leveranciers binnen 30 dagen terug betalen.

Wat is zijn gemiddeld crediteurensaldo (rond je antwoord af op 2 decimaal)?

Rogier begroot de inkopen inclusief btw voor €78.000,00. 60% geschiedt op rekening en 20% wordt contant ingekocht. Hij moet de leveranciers binnen 30 dagen terug betalen.
Wat is zijn gemiddeld crediteurensaldo (rond je antwoord af op 2 decimaal)?

Antwoord

ingekocht op rekening: €78.000,00/100*60 = €46.800,00

Gemiddeld crediteurensaldo: 30/360*€46.800,00 = €3.900,00

Vraag 6

Rosalie heeft een keuze van haar financiering de mogelijkheid van vreemd vermogen lang tegen 4% en vreemd vermogen kort tegen 12%. Voor bedragen die zij op haar rekening deponeert, ontvangt ze een rentevergoeding van 1,7%.

Bereken het kritisch termijn(rond af op 1 decimaal, schrijf er "maand" achter).

Rosalie heeft een keuze van haar financiering de mogelijkheid van vreemd vermogen lang tegen 4% en vreemd vermogen kort tegen 12%. Voor bedragen die zij op haar rekening deponeert, ontvangt ze een rentevergoeding van 1,7%.
Bereken het kritisch termijn(rond af op 1 decimaal, schrijf er "maand" achter).

Antwoord

Kritisch termijn: (4-1,7) / (12 - 1,7) *12 = 2,7 maand afgerond op 1 decimaal

Wat is Rosalie haar kapitaal optimum bij 2,7 maand?

1. 2 maand
2. 3 maand
3. 4 maand
4. 5 maand

Afsluiting

Vragen?

Volgende week toets!