Les 6

• ICT
• MBO
• Studiejaar 1,2

DIGID en belastingen

Lesdoelen

1. IDO

2. Inloggen met DIGID

3. Je weet hoe je digitaal aangifte inkomstenbelasting kan doen

IDO

Steeds vaker kun (of moet) je bankzaken, belastingaangifte en andere belangrijke zaken online regelen. Doormiddel van apps, gaat het meestal wel. Maar is het niet lukt is hulp dichtbij in de vorm van het Informatiepunt Digitale Overheid.

DIGID

Met je DigiD laat u zien wie je bent als u op internet iets regelt. Of dat nou bij de overheid is, het onderwijs, de zorg of je pensioenfonds.

Dankzij jeDigiD kunt u overal makkelijk en veilig inloggen. Je persoonlijke gegevens blijven goed beschermd.

DIGID Inloggen

DigiD app - de makkelijkste manier om veilig in te loggen

sms-controle - inloggen met een sms-code

gebruikersnaam en wachtwoord - inloggen met gebruikersnaam en wachtwoord

identiteitskaart - inloggen met identiteitskaart voor toegang tot extra privacygevoelige gegevens

Zaken regelen online

Tegenwoordig wordt er van bijna alles verwacht, dat je je zaken online regelt. Van school, zorgverzekering tot toeslagen en belastingen. Vandaag focussen we ons op de aangifte inkomstenbelasting.

loon- en inkomsten belasting

Loonheffing is een voorschot op de inkomsten belasting.

De inkomsten belasting betaal je voor 1 april. Deze belasting bestaat uit 3 onderdelen,zgn. 'boxen'

Box 1 Inkomen uit arbeid en eigen woning

Belastbaar inkomen is opgebouwd uit:

je inkomen uit arbeid

+ bijtellingen (auto van de zaak, woningforfait)

- aftrekposten (hypotheek)

Box 2 inkomen uit een aanmerkelijk belang

Met box 2 hebben mensen te maken wanneer ze meer dan 5% van een bedrijf in handen hebben. Omdat de meeste mensen hier niet mee te maken hebben, slaan we deze box verder over.

Box 3: sparen en beleggen (vermogen)

Je vermogen bestaat uit bezittingen zoals:

• Het geld op je persoonlijke spaar- en betaalrekeningen
• Je beleggingen, obligaties en winstbewijzen
• Een tweede woning of een huis dat je verhuurt
  
  

De berekening van de verschuldigde belasting in box 3 gaat over het belastbaar vermogen, het vermogen op 1 januari.

– het vrijgestelde deel (2024 € 57.000 per volwassene) belastbaar vermogen.  Over je rendement betaal je in 2024 36% belasting.

Voorbeeldberekening box 3 voor 2023

Je hebt samen met je fiscale partner een vermogensmix die bestaat uit spaargeld (€ 200.000) en beleggingen (€ 100.000). Hoeveel belasting moet je betalen in box 3? Hoe moet je het heffingsvrije vermogen toepassen? Volg de volgende stappen en doe de berekening. Dit is een voorbeeld zonder schulden.

1. Bepaal het rendement per soort vermogen en het belastbaar rendement

SPAARGELD

Spaargeld: € 200.000

Rendementspercentage 2023: 0,36%

Rendement spaargeld: € 200.000 x 0,36% = € 720

BELEGGINGEN

Beleggingen: € 100.000

Rendementspercentage 2023: 6,17%

Rendement beleggingen: € 100.000 x 6,17% = € 6.170

Het belastbaar rendement is: € 720 + € 6.170 = € 6.890

2. Bereken het gezamenlijke vermogen (gezamenlijke rendementsgrondslag)

Spaargeld + Beleggingen = € 300.000

3. Bereken de grondslag sparen en beleggen

Grondslag sparen en beleggen = rendementsgrondslag - heffingsvrij vermogen beide fiscale partners

€ 300.000 - € 114.000 = € 186.000

4. Bereken je aandeel in de rendementsgrondslag

Aandeel rendementsgrondslag = (Grondslag sparen en beleggen / rendementsgrondslag) x 100

(€ 186.000 / € 300.000) x 100 = 62%

5. Bereken je voordeel uit spaargeld en beleggingen

Voordeel uit spaargeld en beleggingen = Belastbaar rendement x Aandeel in rendementsgrondslag

€ 6.890 x 62% = € 4.271,8

6. Over dit voordeel uit vermogen betaal je het tarief in box 3

Tarief box 3 2023: 32%

Voordeel uit vermogen: € 4.271,8

Berekening belasting box 3: € 4.271,8 x 32% = € 1.366,98

Je betaalt dus € 1.366,98 aan belasting in box 3.

Korting op je belasting

De meeste belastingbetalers krijgen een algemene heffingskorting en een arbeidskorting.
Met de algemene heffingskorting wil de overheid voorkomen dat mensen met een heel klein inkomen belasting moeten betalen. Met de arbeidskorting wil de overheid werken extra aantrekkelijk maken, want alleen als je werkt krijg je deze belastingkorting.

Uitgangspunten Belastingen

Profijt

Draagkracht

Solidariteit

Profijt

Je betaalt voor datgene waar je gebruik van maakt

bv Motorvoertuigenbelasting (i.v.m. de wegen)

Draagkracht

Wie meer verdient, betaalt meer belasting.

Bijv. loonbelasting kent een progressief tarief met twee belastingschijven.  Verdien je een salaris in 2024 tot € 75.624 dan betaal je 36,97%  Daarboven betaal je 49,50% belasting

Ik verdien € 100.000 (bruto) Best veel! Hoeveel loonbelasting ga ik betalen?

Gegevens:

In de 1e belastingschijf tot € 75.624 betaal ik 36.97% belasting

In de 2e belastingschijf vanaf € 75.624  betaal ik 49,50% belasting

Berekening

Wat zijn de belastingschijven in het voorbeeld?

1e  belastingschijf  = € 75.624 

  2e belastingschijf € 100.000 - € 75.624  = € 24.376

Hoeveel belasting ga je betalen?

 36,97% van € 75.624 = € 27.958

49,50% van € 24.376 = € 12.066

       Belastingheffing = € 40.024

Solidariteit

De overheid wil de welvaart herverdelen. Sterkten helpen de zwakken. Mensen met een hoger inkomen dragen meer bij dan mensen met een laag inkomen of uitkering

Brutoloon

Premies volksverzekeringen (gebruikt voor betalen van uitkeringen

Loonbelasting

Nettoloon (krijg je op je rekening gestort

Hoeveel bedraagt het minimumjeugdloon per uur voor jou leeftijd?

Minimum jeugdloon 2024

Werkgevers zijn verplicht om jongeren het minimum jeugdloon te betalen ( + 8 % vakantietoeslag)

Bij onderbetaling kan je naar de vakbond stappen of een klacht indienen bij het Ministerie van Sociale Zaken

(tot 5 jaar na dato kan je nog een vordering in stellen)

Je moet wel bewijzen kunnen overleggen.

Bij 21 jaar start het minimumloon.

Deze bedragen zijn gebaseerd op een volledige werkweek van 40 uur. Houd er rekening mee dat deze tarieven op 1 januari en 1 juli kunnen wijzigen

Leeftijd	Minimumloon per uur per juli 2024
21 jaar en ouder	€ 13,68
20 jaar	€ 10,94
19 jaar	€ 8,21
18 jaar	€ 6,84
17 jaar	€ 5,40
16 jaar	€ 4,72
15 jaar	€ 4,10

Hoe lees je jouw loonstrookje?

Terugvragen loonbelasting

Je kunt belasting terugvragen als je meer dan 16 euro aan loonheffing hebt betaald. Je vraagt belasting terug voor elk kalenderjaar waarin je hebt gewerkt. Om het geld ook echt te krijgen, moet je het Aangifteprogramma op Belastingdienst.nl/jongeren doorlopen. Voor ieder jaar is er een apart programma. Je kunt ook de app downloaden.

Als je werkt, worden er op je inkomen automatisch belasting en sociale premies ingehouden. Dit heet loonbelasting. Scholieren betalen vaak meer loonbelasting dan uiteindelijk hoeft. Bij de berekening gaat de Belastingdienst er namelijk van uit dat je het hele jaar werkt. Dit is meestal niet zo en daardoor kun je vaak geld terugkrijgen.

https://belastingles.nl/oefentool

Aangifte inkomstenbelasting

Nu Jij!

Ga naar 

https://belastingles.nl/oefentool

en kies een profiel dat jou aanspreekt. 

Hoe vond je de les?

1. Leuk
2. okay
3. geen mening
4. niet leuk